연금제도 연금저축 제도 안내 연금저축

연금저축 개요 개요

연금저축 개요

연금저축이란?

'연금저축계좌'란 일정기간 납입 후 연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품으로, 아래 금융회사 등과 체결한 계약에 따라 "연금저축"이라는 명칭으로 설정하는 계좌를 의미합니다.

  • 연금저축보험 : 보험업법(제4조)에 따라 허가 받은 보험회사와 체결하는 보험계약
  • 연금저축펀드/계좌 : 자본시장법(제12조)에 따라 인가 받은 투자중개업자(증권)와 체결하는 집합투자증권 중개계약
  • 연금저축 신탁 : 자본시장법(제12조)에 따라 인가 받은 신탁업자(은행)와 체결하는 신탁계약

舊 개인연금저축, 연금저축,
연금저축계좌 비교

舊 개인연금저축, 연금저축, 연금저축계좌 비교 표
구분 舊 개인연금 저축 연금저축 연금저축계좌
가입
대상
만 18세 이상 국내거주자 제한없음
판매
기간
'94.6월 ~ '00.12월 '01.1월 ~'13.2월 '13.3월~현재
납입
요건
납입기간 : 10년 이상
분기별 300만원(연 1200만원) 한도
가입기간 : 5년 이상
납입금액 : 연 1800만원 한도
연금수령
요건
적립 후 10년 경과 및
만 55세 이후 수령,
5년 이 상 분할 수령
만 55세 이후 수령,
5년 이상 연금으로 받을 것
만 55세 이후 수령,
연간 연금수령한도 내에서
수령할 것
연금수령
한도
없음 연금계좌의 평가액 /
(11 - 연금수령연차) X120%
세제혜택
(한도)
소득공제
= MIN(연간 납입액 X 40%,
72만원)
소득공제
= MIN( 연간 납입액 X 100%,
400만원)

* 세액공제('14년부터)

세액공제
= 세액공제 한도금액 X 세율

* 세액공제('14년부터)

중도해지
과세
이자소득세(15.4%) 기타소득세(16.5%) 기타소득세(16.5%)
연금수령
세율
비과세 연금소득세
(5.5% ~3.3%)
연금소득세
(5.5% ~3.3%)
종합
과세
- 연간 연금수령액 1200만원
초과시 수령액 전액

* 사적연금 수령액만 고려

금융권역별 연금저축상품 특성

금융권역별 연금저축상품 특성 표
구분 은행 자산운용사 보험
상품구분 연금저축
신탁 주1
연금저축
펀드
연금저축
보험
주요
판매사
은행 증권사,
은행,
보험사
증권사,
은행,
보험사
납입 방식 자유적립식 자유적립식 정기납입
적용 금리 실적배당 실적배당 공시이율
연금수령
방식
확정기간형 확정기간형 확정기간형주3,
종신형(생보만)
원금보장 비보장 주2 비보장 보장
예금자보호 보호 비보호 보호

주1 2018년부터 연금저축신탁 판매 중지

주2 2017년까지 가입한 연금저축신탁은 원금 보전됨

주3 손보는 최대 25년

담당부서 : 연금감독실 연금저축감독팀

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