연금제도 소비자 유의사항 연금저축

유지/해지 단계 유의사항 중도해지

유지/해지 단계 유의사항

해지 및 중도인출

연금저축을 연금개시 전 해지하거나 일부 인출*하는 경우 기타소득세가 부과되어 불이익을 볼 수 있으므로 신중히 판단하여야 합니다. 다만, ‘부득이한 사유’에 해당하는 경우에는 연금소득세율을 적용하므로 먼저 해당 여부를 살펴보아야 합니다.

* 연금저축보험의 경우 상품 특성상 연금개시 전 일부 인출이 불가능하여 해약(전부 인출)하여야 하는 경우가 있을 수 있습니다.

해지 및 중도인출

해지 (중도인출)시 과세

해지 (중도인출)시 과세 표
구분 개시 전 개시 후
연금수령
한도 내 금액
연금수령
한도 초과액
부득이한
사유
연금소득세율
(5.5~3.3%)
연금소득세율
(5.5~3.3%)
연금소득세율
(5.5~3.3%)
그 외 사유 기타소득세율
(16.5%)
연금소득세율
(5.5~3.3%)
기타소득세율
(16.5%)
  • 연금개시 전 인출을 신청하는 경우 금융회사는 가입자에게 연금저축계좌의 자금구성(과세제외금액, 이연퇴직소득, 기타금액 등)을 안내하고 있으므로 자세한 설명을 듣고 판단하십시오.
  • 해지(중도인출)시 금융회사에 국세청 홈택스에서 발급받은 "연금보험료 등 소득ㆍ세액공제 확인서"를 제출하여야 합니다.
  • 해지(중도인출)시 과세제외금액 ‘이연퇴직소득’ 그 밖의 소득금액(세액공제 받은 납입금액+운용소득) 순으로 인출되는 것으로 봅니다.

부득이한 사유로 인한 인출

  • 의료목적, 천재지변, 그 밖의 부득이한 사유로 연금저축계좌에서 자금을 인출할 경우 동 금액은 분리과세 연금소득으로 간주합니다. (소득세법 시행령 제20조의2)
  • 연금개시 전 또는 연금개시 후 연금저축계좌에서 부득이한 사유로 자금을 인출하려는 가입자는 해당사유가 확인된 날부터 6개월 이내에 그 사유를 확인할 수 있는 서류를 갖추어 금융회사에 제출하여야 합니다.

※ 6개월을 초과한 경우 중도인출이 되어 고율의 세율이 적용될 수 있음

※ 부득이한 사유를 확인할 수 있는 서류 바로가기

자금 인출 순서

자금의 인출 순서 이미지 자금의 인출 순서 이미지

위 세율은 지방소득세(원천징수 세액의 10%)를 포함한 세율임

담당부서 : 연금감독실 연금저축감독팀

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