연금제도 소비자 유의사항 연금저축

연금수령 단계 유의사항 연금수령

연금수령 단계 유의사항

연금수령

연금수령

  • 가입자는 가입일로부터 5년 경과하고 만 55세 이후에 연금수령이 가능합니다.(소득세법 시행령 제40조의2)
    • 이연퇴직소득이 있는 계좌는 5년 경과조건 적용 배제
  • 가입자는 연금수령 개시일, 수령주기, 수령할 금액 등을 지정하여 금융회사에 연금수령을 신청합니다.
    • 연금저축펀드계좌의 경우 가입자는 연금수령을 위해 환매할 펀드의 종류, 금액, 환매순서 등을 지정
  • 세제혜택을 받지 않은 금액에 대해서는 가입자가 세액(소득)공제를 받지 않았음을 입증하여야 하고, 이를 위해 국세청 홈택스에서 "연금보험료 등 소득ㆍ세액공제 확인서"를 발급받아 금융회사에 제출하거나 "발급번호"를 금융회사의 온라인상 수령신청 화면에 입력하여야 합니다.

연금수령 한도 계산

연금형태의 인출이란 연금수령한도 내의 수령을 의미하며, 한도 내 수령액에 대해서는
연금소득세율(5.5~3.3%)이 적용되나, 한도초과액은 기타소득세율(16.5% 등)이 적용됩니다.

연금계좌의 평가액
(11-연금수령연차
)
곱하기

(120 / 100)

연금수령연차가 10 이상인 경우에는 수령액 전체가 한도금액이 됨

위 한도를 초과하는 경우 초과액은 16.5%로 과세

연간 연금수령액이 1,200만원을 초과하는 경우 전액 종합과세 됨

가산연차 특례

  • ‘13.3.1. 이전에 가입한 연금계좌 : 6년
  • ‘13.3.1. 이전에 가입한 확정급여형 퇴직연금제도(DB)에 가입한 자가 퇴직하여 퇴직소득이 전액 새로 설정된 연금계좌로 이체된 경우: 6년
  • 상속에 따른 연금계좌 승계: 사망일 당시 피상속인의 연금수령연차

담당부서 : 연금감독실 연금저축감독팀

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최초로 연금을 수령할 수 있는 날이 속하는
연도를 1년 차, 그 다음 해를 2년 차